【2023年个税怎么退税 2023年度个人所得税汇算清缴退税指南】 2023年个税退税（即2023年度个人所得税综合所得汇算清缴）的办理时间为2024年3月1日至6月30日。您需要在“个人所得税”App或自然人电子税务局网页端完成年度汇算申报，系统会自动计算应退或应补税额。若预缴税额高于应纳税额，即可申请退税。退税流程简单：登录App → 进入“综合所得年度汇算” → 核对收入、扣除信息 → 提交申报 → 绑定银行卡 → 等待税务机关审核退库（通常10-15个工作日到账）。
详细说明： 2023年个税退税针对的是2023年1月1日至12月31日取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费四项综合所得。退税原因通常包括：专项附加扣除（如子女教育、住房贷款利息、大病医疗等）未足额填报、年中换工作导致累计预扣税率跳档、年终奖单独计税或并入综合所得选择不当等。需注意，2023年度汇算仍沿用“累计预扣法”，若全年收入不超过6万元但预扣过个税，可直接申请退税。另，2023年专项附加扣除标准已上调（如3岁以下婴幼儿照护、子女教育、赡养老人额度提高），务必在申报前补填。
操作步骤：
1. 准备材料：身份证、绑定银行卡（一类卡）、2023年度的专项附加扣除信息、年终奖计税方式选择依据。
2. 登录App：下载“个人所得税”官方App，注册或登录。
3. 进入汇算：首页点击“2023年度综合所得年度汇算”，选择“我需要申报表预填服务”。
4. 确认信息：核对个人基础信息、任职受雇单位、收入和税前扣除数据。重点检查：
- 专项附加扣除是否完整（如住房租金、房贷利息等需按实际填写）。
- 年终奖计税方式：系统会推荐最优方案，也可手动切换比较（年终奖单独计税 vs 并入综合所得）。
5. 提交申报：确认无误后，点击“提交申报”。如需退税，系统会提示“可申请退税”，点击“申请退税”并选择已绑定的银行卡。
6. 等待审核：税务机关通常10-15个工作日完成审核，退税资金直接打入指定银行卡。若提示“税务审核中”，可关注App进度；若需补充材料，会通过App通知。
注意事项：
- 退税截止日期为2024年6月30日，逾期将视为自动放弃退税。
- 若存在应付税款（如预缴不足），需在6月30日前补缴，否则产生滞纳金并影响纳税信用。
- 2023年汇算新增“个人养老金”税前扣除操作，在“商业健康险”等栏目后单独列示，需提前录入缴费凭证。
【常见问题】
问题1：我在2023年全年收入只有5万元，但每个月都预扣了个人所得税，能退税吗？
回答：可以。按照税法规定，全年综合所得收入额不超过6万元的纳税人，在预扣预缴阶段如果被预扣了税款，通过年度汇算可全额申请退税。您只需在App汇算申报时确认系统预填的年收入不超过6万元，系统会自动计算应退税额。
问题2：2023年换过工作，专项附加扣除需要重新填报吗？
回答：不需要重新填报，但需要确认信息是否同步。换工作后，新单位在发放工资时可能无法获取您的专项附加扣除信息，导致未及时扣除。您可在汇算申报时统一补填，系统会将全年未扣除的额度一次性兑现为退税。建议在申报前先在App“专项附加扣除填报”模块检查2023年度各项目的有效性。
问题3：年终奖选单独计税还是合并计税，哪个退税更多？
回答：无法一概而论，需根据个人年收入金额和奖金数额测算。一般来说，年应纳税所得额（全年收入减除6万元、三险一金、专项附加扣除等）较低时，合并计税可能更优；当年应纳税所得额较高（如超过14.4万元），且年终奖金额不大，单独计税可能减少税负。您在App申报时，系统会自动提供“按单独计税”和“并入综合所得”两种方案的税额对比，选择退税金额最大或补税金额最小的方案即可。
问题4：为什么提交退税申请后，App显示“税务审核中”超过1个月？
回答：通常退税审核在10-15个工作日内完成，如长时间未处理，可能涉及以下几种情况：一是提交的银行卡信息有误（非本人一类卡或已注销）；二是申报数据存在疑点（如收入与税局系统不一致），需要人工核验；三是您被列为重点审核对象（如填报了大病医疗抵扣或有多处收入）。建议您登录App查看“进度详情”，如有提示“补充材料”，请按指引上传证明材料。也可拨打12366纳税服务热线咨询。
问题5：2023年没有填报过专项附加扣除，现在还能享受退税吗？
回答：可以。年度汇算申报时，您可以补充填报2023年度符合条件的专项附加扣除项目（如子女教育、住房租金、大病医疗等）以及个人养老金、税优健康险等其他扣除。只要在2023年内实际发生的支出或符合条件，均可补填，从而增加可退税金额。注意大病医疗扣除需在次年3月1日后通过App填报（需提供医保数据）。
【参考文献】
[2024-02-21] 国家税务总局：2023年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告（国家税务总局公告2024年第2号）
https://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n810341/n810755/c5227921/content.html
[2024-02-29] 个人所得税App操作指南：2023年度汇算清缴常见问题解答
https://www.12366.gov.cn/art/2024/2/29/art_5380_103093.html
[2024-03-01] 关于个人养老金个人所得税政策公告 财政部 税务总局公告2022年第34号
https://www.gov.cn/zhengce/zhengceku/2022-11/04/content_5722655.htm
[2023-08-31] 国务院关于提高个人所得税专项附加扣除标准的通知（国发〔2023〕13号）
https://www.gov.cn/gongbao/2023/issue_10769/202309/content_6921467.html
[2023-12-12] 2023年个税汇算清缴退税流程详解 人民网
https://finance.people.com.cn/n1/2023/1212/c1004-40659234.html
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